Manual de control interno en una EPS empresa prestadora de servicios de salud //
- Villavicencio, Meta - Colombia; Corporación universitaria del Meta, 1996.
- 80 paginas 28 cms
Monografía presentada como requisito para optar al titulo de contador público.
El presente manual se constituye, para el ente económico o empresa prestadora de servicios de salud (E.P.S), es una herramienta básica fundamental para el cumplimiento de sus funciones, específicamente en las relacionadas con la evaluación del sistema de control interno de la institución. Este manual contiene las políticas generales y procedimientos para evaluar el control interno, sus objetivos, pruebas y guías metodológicas, en las diferentes áreas del proceso de gestión empresarial, así como criterios para la evaluación de riesgos, generales y específicos que puedan surgir en este proceso. Esto nos permitirá determinar la confiabilidad, calidad y eficiencia del sistema y el nivel de cumplimiento de esta prescripción constitucional por los sujetos de control.
Introducción Aspectos generales del sistema de control interno Elementos Estructura Normas de control interno Normas generales, garantía de calidad, independencia, objetivos de control, normas especificas, división de las tareas, acceso a los recursos y registros, responsabilidad ante los mismos, resolución inmediata de los resultados de la fiscalización Tipos de controles Controles generales, controles específicos, controles preventivos, controles correctivos Formas que pueden tomar los tipos de controles Diagramas de flujo Procesamiento electrónico de datos Definición, organización y administración del departamento de control interno, características del personal de control interno Estructura del grupo de trabajo de la oficina de control interno de un ente hospitalario o E.P.S Archivos, papeles de trabajo, contenido de los papeles de trabajo, elaboración de formatos de los papeles de trabajo, programas detallados, presupuesto, anualidad, programación integral,utilidades, tesorería Procedimiento de evaluación de control interno Evaluación del sistema de control interno Levantamiento de procedimientos Identificación de los flujos de información Capacitación Planteamiento de los programas de auditoria Programas de auditoria Cuestionario de evaluación del control interno, resultados de la revisión, narración descriptiva, pruebas, conceptualización, contenido del informe
El presente manual se constituye, para el ente económico o empresa prestadora de servicios de salud (E.P.S), es una herramienta básica fundamental para el cumplimiento de sus funciones, específicamente en las relacionadas con la evaluación del sistema de control interno de la institución. Este manual contiene las políticas generales y procedimientos para evaluar el control interno, sus objetivos, pruebas y guías metodológicas, en las diferentes áreas del proceso de gestión empresarial, así como criterios para la evaluación de riesgos, generales y específicos que puedan surgir en este proceso. Esto nos permitirá determinar la confiabilidad, calidad y eficiencia del sistema y el nivel de cumplimiento de esta prescripción constitucional por los sujetos de control.